会社を潰さないための「キャッシュフロー経営」と資金繰り
「勘定合って銭足らず」を防ぐ。 黒字倒産を回避し、経営者が「枕を高くして眠る」ための、実践的資金繰り管理術。
講座の背景と目的
「利益は出ているはずなのに、なぜか手元にお金がない」「毎月末、通帳を見るのが怖い」。 経営者にとって最大の恐怖である「資金ショート」は、赤字だから起きるわけではありません。黒字であっても、売掛金の回収遅れや過剰在庫によって、会社はあっけなく倒産します（黒字倒産）。
本講座は、簿記の細かい知識ではなく、経営者として知っておくべき「お金の流れ（キャッシュフロー）」の掴み方を学びます。損益計算書（P/L）上の利益と手元の現金がズレる仕組みを理解し、精度の高い「資金繰り表」を作成・運用することで、半年先の危機を予知し、先手を打てる盤石な財務体質を作ります。
本講座の3つの特徴
1. 【ズレの理解】売掛金と在庫の「魔力」
「売上＝入金」ではありません。 「商品は売れたが、入金は3ヶ月後（売掛金）」「支払いは来月（買掛金）」「倉庫に眠る在庫（棚卸資産）」など、利益とキャッシュのタイムラグがなぜ発生するのか、そのメカニズムを解説します。P/L（損益）脳から、C/F（キャッシュ）脳への転換を図ります。
2. 【日繰り表】銀行が安心する「資金繰り表」
税理士任せの試算表（過去の結果）では、未来の資金繰りは分かりません。 「日繰り（直近の動き）」と「月繰り（中長期の予測）」の2種類の資金繰り表の作り方を伝授します。銀行融資の審査においても、この資金繰り表の有無と精度が「貸せる・貸せない」の分かれ目となります。
3. 【CCC短縮】お金を「早く回す」技術
キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）とは、お金を払ってから、回収するまでの期間のことです。 「回収サイトを短くする」「支払サイトを長くする」「在庫回転率を上げる」といった具体的な交渉・改善策を練り、外部から借金をせずに手元資金を増やす手法を学びます。
受講後の成果（学習目標）
- 未来予測: 自社の資金繰り状況を正確に把握し、「いつ、いくら足りなくなるか」を3〜6ヶ月先まで予測できるようになる。
- リスク回避: 「どんぶり勘定」を卒業し、根拠のある数値管理を行うことで、黒字倒産のリスクを限りなくゼロに近づける。
- 銀行交渉: 銀行員が納得する資金計画書を作成できるようになり、融資交渉を有利に進めることができる。
開催概要
- 対象者:
- 中小企業経営者、後継者、CFO（財務責任者）
- 「売上は上がっているのに資金繰りが苦しい」と感じている方
- 税理士任せで、自社の財務状況を把握していない経営者
- 学習時間: 6時間（1日コース）
- 参考価格:
- 受講料目安（一般参加）: 40,000円 ～ / 名（6名様から）
標準カリキュラム
- 利益とキャッシュは別物（黒字倒産のメカニズム）
- 会社は赤字でも潰れないが、現金がなくなれば潰れる
- 損益計算書（P/L）だけを見ていてはいけない理由
- 誰でも作れる「資金繰り表」の基本フォーマット
- 「経常収支」「財務収支」「投資収支」の区分け
- エクセルで管理する「日繰り表」と「月繰り表」の実践
- 運転資金の計算式と借入のタイミング
- 自社に必要な「運転資金」はいくらか？（売上債権＋棚卸資産－仕入債務）
- 銀行が「貸したい」と思うタイミング、「貸したくない」タイミング
- キャッシュを増やす3つの方法（回収・支払・在庫）
- CCC（キャッシュ・コンバージョン・サイクル）の短縮シミュレーション
- 不良在庫の現金化と、未回収金の督促ルール
- 銀行が貸したくなる資金計画
- 銀行員が見ているポイント（返済能力と使途）
- リスケ（返済猶予）が必要になった時の対応策